Cumul emploi-retraite en 2027 : ce que changent les décrets du 3 novembre

La réforme a été votée il y a près d'un an : l'article 102 de la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 a réécrit l'article L161-22 du Code de la sécurité sociale, qui encadre le cumul d'une activité et d'une retraite. Il manquait le seuil et la liste des exceptions, renvoyés à un décret. C'est chose faite avec les décrets n° 2026-1016 et 2026-1017 du 2 novembre 2026, parus au Journal officiel le lendemain, selon l'AFP. Ils ne visent que les assurés qui entrent en jouissance de leur première pension de base à compter du 1er janvier 2027 : si vous cumulez déjà un emploi et une retraite, rien ne change pour vous.

Jusqu'ici, deux régimes coexistaient : le cumul intégral, sans plafond, pour les retraités partis à taux plein, et le cumul plafonné pour les autres, limité à 160 % du Smic brut ou au dernier salaire si celui-ci était plus élevé. Le nouveau cumul emploi-retraite supprime cette distinction : seul votre âge compte.

Le seuil de 7 000 € s'entend en revenus bruts sur une année, soit environ 583 € par mois. Il compte vos salaires, vos revenus d'indépendant et aussi les revenus de remplacement, comme les indemnités journalières d'un arrêt maladie. Il sera revalorisé chaque année au même rythme que le plafond de la Sécurité sociale, d'après le décret cité par l'AFP.

Au-delà du seuil, la pension est « réduite à due concurrence de la moitié du dépassement », dit l'article L161-22. Selon Previssima, la retenue est calculée par l'Assurance retraite pour tous vos régimes, puis prélevée sur les 12 mois suivants, sans dépasser un tiers de votre pension mensuelle ; elle porte d'abord sur la retraite de base, puis sur les complémentaires. Un arrêté sur les justificatifs et une circulaire de la Cnav doivent encore préciser la pratique.

Le seuil fait débat. Le député Michel Criaud (Horizons) a demandé au gouvernement de le revoir, en relevant qu'il représente moins de 600 € par mois. Le ministre du Travail, Jean-Pierre Farandou, défend une réforme qui met fin à un dispositif « très inéquitable » et rapporte environ 2 milliards d'euros par an à la Sécurité sociale, sans exclure d'autres exceptions pour des métiers d'intérêt général. Selon la Cour des comptes, environ 710 000 personnes cumulaient un emploi et une retraite en 2020, pour un revenu d'activité moyen de 9 000 € par an : beaucoup dépasseraient donc le nouveau seuil.

Le second décret liste des professions et des activités pour lesquelles le cumul reste intégral, quel que soit l'âge, ou dont les revenus ne sont pas comptés. D'après l'AFP et Previssima, on y trouve notamment :

• L'aide aux personnes : assistants maternels et familiaux, aides auprès de personnes âgées ou handicapées.
• La santé : professionnels de santé qui exercent dans une zone sous-dotée en soins.
• Des activités d'intérêt général : participation à des jurys, réserves militaire et sanitaire, transports scolaires.
• Des cas particuliers : gardiens d'immeuble logés par leur employeur, consultations occasionnelles, accompagnement d'un repreneur par le cédant d'une entreprise, hébergement en milieu rural dans des biens patrimoniaux, activités artistiques, littéraires ou scientifiques exercées à titre accessoire.

1. Regardez votre date de départ. Au régime général, la retraite commence le premier jour d'un mois. Une pension qui prend effet au plus tard le 1er décembre 2026 reste sous les règles actuelles : si votre dossier est prêt et que vous comptiez continuer à travailler, la date choisie change tout. Faites le point avec votre caisse sur info-retraite.fr.
2. Calibrez vos heures. Entre l'âge légal et 67 ans, 7 000 € par an correspondent à quelques heures par semaine au Smic. Au-delà, vous gardez la moitié de ce que vous gagnez en plus : un temps partiel reste rentable, mais moins qu'avant.
3. Comparez avec la retraite progressive, qui permet de travailler à temps partiel en touchant une partie de votre pension avant de partir pour de bon.
4. Visez les métiers épargnés si vous voulez travailler davantage : l'aide à domicile, l'accueil d'enfants ou le soin en zone sous-dotée recrutent, et y échappent au seuil.
5. Déclarez votre activité. Pour cumuler, il faut avoir demandé toutes vos retraites, de base et complémentaires. Les indépendants doivent déclarer à la Cnav la reprise d'une activité dans le mois, sous peine de suspension de la pension, selon Previssima.

Chercher un emploi à la retraite, c'est souvent chercher un poste à heures choisies : quelques demi-journées, un remplacement, des missions. Un recruteur doit le comprendre en cinq secondes. Écrivez en haut du CV le volume que vous visez (« disponible 10 heures par semaine », « missions ponctuelles ») et le type de contrat, puis mettez en avant deux ou trois compétences précises plutôt que quarante ans de carrière : une page, les dix dernières années en détail, le reste résumé.

Pour les métiers épargnés par le seuil, partez d'un modèle concret : CV d'aide à domicile, CV d'auxiliaire de vie ou CV d'assistante maternelle. Si vous changez de domaine, le CV de reconversion montre comment relier votre parcours au nouveau poste. Beaucoup de ces emplois ne sont pas publiés : une candidature spontanée courte, qui annonce vos disponibilités, ouvre des portes.

En entretien, la question du temps de travail viendra vite : répondez avec un chiffre, des jours précis et une durée d'engagement. C'est plus rassurant qu'une disponibilité floue.

• 1er décembre 2026 : dernière date d'effet d'une pension qui reste sous les règles actuelles, selon Previssima.
• Date à venir : arrêté sur les justificatifs et circulaire de la Cnav, qui préciseront la pratique.
• 1er janvier 2027 : entrée en vigueur du nouveau cumul emploi-retraite pour les premières pensions de base.
• Chaque 1er janvier : revalorisation du seuil de 7 000 €, comme le plafond de la Sécurité sociale.